Nhảy tới nội dung

Tờ khai thuế GTGT

Màn hình khai báo chỉ tiêu chi tiết​

Giải thích các trường​

Cách tính

Chương trình cho phép lựa chọn 1 trong 3 cách tổng hợp số liệu của từng chỉ tiêu khi lên báo cáo:

  • 0 - Theo mã số: mỗi chỉ tiêu sẽ có một mã số tính toán, việc tính theo các mã số này chỉ thực hiện đối với phép cộng và trừ.
  • 1 – Theo số dư tài khoản: cho phép khai báo các tài khoản nợ, các tài khoản có. Tùy vào khai báo của người sử dụng mà chương trình có thể chỉ lấy số dư nợ, hoặc chỉ số dư có. Sau đó tùy theo loại tài khoản mà người sử dụng khai báo số dư được thể hiện ở cột nào: 1 - Thuế, 2 - Doanh số, 0 - Cả hai.
  • 2 – Theo phát sinh : cho phép khai báo các tài khoản nợ, các tài khoản có. Tùy vào khai báo của người sử dụng mà chương trình có thể chỉ lấy phát sinh nợ, hoặc chỉ phát sinh có, hoặc lấy theo đối ứng nợ có.

Lấy từ tệp

Tùy theo loại tài khoản thuế mà người dùng khai báo lấy từ tệp dữ liệu nào: 0 - Sổ cái, 1 - Thuế đầu vào, 2 - Thuế đầu ra.

Mã thuế

Khai báo để chương trình có thể biết được chỉ tiêu sẽ được lấy số liệu theo mã thuế suất nào.

Thuế đầu vào

Nếu khai báo theo thuế đầu vào, chương trình cho phép khai báo: 0 - Tính tất cả, 1 - Chỉ tính chứng từ có thuế. Trong một số trường hợp, có thể có trường hợp có doanh số mua nhưng không có giá trị thuế. Nếu chỉ tiêu chỉ lấy doanh số các chứng từ có thuế thì ta phải chọn - 1

Các tài khoản nợ

Chọn tài khoản lấy phát sinh bên nợ. Tùy chọn này được khai báo khi cách tính là: "2 – Theo phát sinh"

Các tài khoản có

Chọn tài khoản lấy phát sinh bên có. Tùy chọn này được khai báo khi cách tính là: "2 – Theo phát sinh"

Công thức

Công thức tính toán từ các chỉ tiêu đã tính được trong tờ khai

Kiểu thể hiện

Vì báo cáo có 2 cột doanh số và thuế, nên tương ứng mỗi dòng cũng phải khai báo cách lấy thông tin chỉ có doanh số, chỉ có thuế hoặc cả 2 thông tin thuế và doanh số.

Chú ý:
Đối với các chỉ tiêu điều chỉnh tăng giảm thuế GTGT đầu vào, đầu ra thì không khai báo gì trong báo cáo này, người sử dụng phải tự nhập trong phần điều chỉnh số liệu báo cáo, mục "Tờ khai thuế giá trị gia tăng".