Nhảy tới nội dung

Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Màn hình khai báo chỉ tiêu chi tiết​

Giải thích các trường​

Tiêu đề phần phụ lục Nếu chọn có thì dòng khai báo này sẽ không phải thuộc nội dung báo cáo mà là tiêu đề của phần phục lục (Ví dụ: "D. Ngoài các Phụ lục của tờ khai này, chúng tôi gửi kèm theo các tài liệu sau:") Thuộc phần phụ lục Nếu chọn Có, thì dòng khai báo này sẽ thuộc nội dung của phần phục lục Cách tính Chương trình cho phép lựa chọn 1 trong 2 cách tổng hợp số liệu của từng chỉ tiêu khi lên báo cáo:

  • 0 - Theo mã số: mỗi chỉ tiêu sẽ có một mã số tính toán, việc tính theo các mã số này chỉ thực hiện đối với phép cộng và trừ.
  • 1 – Theo phát sinh : cho phép khai báo các tài khoản nợ, các tài khoản có. Tùy vào khai báo của người sử dụng mà chương trình có thể chỉ lấy phát sinh nợ, hoặc chỉ phát sinh có, hoặc lấy theo đối ứng nợ có. Nếu lấy theo đối ứng nợ có thì chương trình sẽ ngầm định không tính giảm trừ. Còn khai báo chỉ lấy phát sinh nợ, hoặc chỉ phát sinh có thì chương trình sẽ cho phép khai báo có tính giảm trừ hay không.

Tài khoản không giảm trừ

Nếu khai báo chỉ lấy phát sinh nợ, hoặc chỉ phát sinh có thì chương trình sẽ cho phép khai báo có tính giảm trừ hay không.

Ví dụ:
Phát sinh Có 511: 10.000.000
Nợ 511 đối ứng Có 531: 1.000.000
Nợ 511 đối ứng Có 911: 9.000.000
Ta sẽ có 2 cách khai báo để có thể lấy được 9.000.000:

  • Khai báo tài khoản Nợ là 511, tài khoản có là 911
  • Khai báo tài khoản Có là 511, khai báo tài khoản không tính giảm trừ là 911