Nhảy tới nội dung

Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

Màn hình khai báo chỉ tiêu chi tiết​

Giải thích các trường​

Cách tính Chương trình cho phép lựa chọn 1 trong 2 cách tổng hợp số liệu của từng chỉ tiêu khi lên báo cáo:

  • 0 - Theo mã số: mỗi chỉ tiêu sẽ có một mã số tính toán, việc tính theo các mã số này chỉ thực hiện đối với phép cộng và trừ.
  • 1 – Theo phát sinh : cho phép khai báo các tài khoản nợ, các tài khoản có. Tùy vào khai báo của người sử dụng mà chương trình có thể chỉ lấy phát sinh nợ, hoặc chỉ phát sinh có, hoặc lấy theo đối ứng nợ có. Nếu lấy theo đối ứng nợ có thì chương trình sẽ ngầm định không tính giảm trừ. Còn khai báo chỉ lấy phát sinh nợ, hoặc chỉ phát sinh có thì chương trình sẽ cho phép khai báo có tính giảm trừ hay không.

Tính giảm trừ

Nếu khai báo chỉ lấy phát sinh nợ, hoặc chỉ phát sinh có thì chương trình sẽ cho phép khai báo có tính giảm trừ hay không. Điều này phụ thuộc vào tham số "Tài khoản xác định kết quả kinh doanh".

Ví dụ:
Phát sinh Có 511: 10.000.000
Nợ 511 đối ứng Có 531: 1.000.000
Nợ 511 đối ứng Có 911: 9.000.000
Ta sẽ có 2 cách khai báo để có thể lấy được 9.000.000:

  • Khai báo tài khoản Nợ là 511, tài khoản có là 911
  • Khai báo tài khoản Có là 511, khai báo có tính giảm trừ